前几天，有位从事企业融资中介的朋友和我闲聊时提起，他们在几年前帮客户改动过税票，用以提高贷款额度。客户是有真实经营的企业，也清楚贷款利率和还款方式，但后来觉得手续费太高，要求退费，双方没谈拢。这事过去了几年，但他始终担心会不会影响声誉，甚至引来刑事风险。
这类情况，其实不少做企业贷款的人听说过，但真正弄清其中法律界限的人不多。今天我就借这个例子，和大家聊聊企业贷款中涉及假资料、虚开税票，会不会触及骗取贷款罪，以及判刑的可能性。
在我接触的案件中，银行在判断贷款业务性质时，首先会看资金用途。如果这笔钱真的进入了企业正常的生产运营，即便后来因为经营不善亏损了，没能按期还款，从刑法角度看也未必构成骗取贷款罪。
原因很简单，这类情形下，银行通常会考虑企业破产、重组等解决方式，而不是一口认定是欺诈行为。只有当贷款从一开始就没有用于经营，而是挪作他用，或者用虚假材料骗取资金并造成金融机构实际损失，才可能触碰刑事红线。
不过，这里的“实际损失”界定很难。在现实中，即便客户出现逾期，银行也未必会觉得构成恶意骗贷。很多情况是双方通过续贷、展期等方式继续合作，这也是为什么真正的骗贷入刑案例并不多见。
很多人会问：如果贷款是因为税票被改动而获批的，那是不是直接构成骗贷？我的经验是，不一定。要构成犯罪，必须是金融机构因为虚假的资料而作出贷款决定，并且因此遭受了实际损失。
在不少企业贷款中，税票只是银行综合评估的一环，并非唯一决定因素。贷款审批涉及的条件很多，比如企业真实经营数据、固定资产情况等。如果税票并非审批中的关键材料，那虚开本身并不会直接导向骗取贷款罪。
另外，一些企业存在少缴社保的情况，后续补缴在法律上也不能简单等同于骗贷。这些细节需要结合企业的还款记录、实际经营状况综合判断，而不能仅凭材料瑕疵就定性。
说到底，骗取贷款罪真正关注的是两个要点：一是有没有主观上的欺骗故意，二是有没有造成实际的经济损失。如果企业当初融资时确有经营计划，还款的能力与意愿都存在，即便过程中出现了税票改动等问题，也很难直接推定为刑事犯罪。
反之，如果贷款的目的就是获取资金用于其他非法用途，没有任何偿还打算，并且让银行或其他金融机构损失了一笔不小的金额，这才是触犯刑律的风险点。
办这类案件时，我通常会仔细审查企业的资金流向、还款记录和审批材料的作用，同时从中寻找能证明贷款合法性的关键证据。就像拆九连环一样，每一环都要弄清楚，才能知道案件最终会走到哪里。
所以，面对类似情况，当事人不妨冷静评估贷款申请过程中的真实背景和材料作用，再结合还款及资金使用情况判断是否存在风险。一旦真的进入司法程序，辩护的方向就应该围绕“用途真实”“损失不成立”来展开。
归根结底，企业融资是经济活动的一部分，法律不是为了绊倒诚信经营的人，而是为了防范故意欺骗和恶意损害的行为。
叶斌律师，刑事辩护律师，浙江允道律师事务所主任，创始合伙人，执业十八年以来，专注刑事辩护领域，带领团队办理刑事案件超2000件,成功帮助上千名当事人争取到取保候审、不起诉、缓刑及罪轻判决。在诈骗罪、非法经营罪、开设赌场罪及卖淫类犯罪，销假类犯罪，性侵类犯罪，毒品犯罪等各类刑事案件有极其丰富的办案经验。团队承诺专业服务、追求有效辩护，在杭州有良好的口碑。
