记得几个月前，一个在杭州从事新能源设备贸易的李总找到我。他的公司陷入亏损，银行催债，合作伙伴逼账，他最担心的不是亏损本身，而是有人提醒他——这个情况，可能会被认定为诈骗。这类担心并不少见，过去十八年的刑辩执业中，我见过不少老板从经营困境走进刑事案件，往往就在几个关键细节上出现了偏差。
企业正常经营中出现亏损并不可怕，可怕的是说不清原因、更拿不出证据。比如开奶茶店亏损，如果能提供竞争对手的资料、外卖平台的销售数据，那就是市场因素造成的，这属于外部环境影响。但如果所谓的亏损项目连合同、入库单都没有，就很容易被怀疑资金被挪作他用。
我曾经接手过一个外省某市的客户，他声称海外订单政策变化，导致项目中断，但没有任何书面合同或物流凭证，资金流却显示有一大笔转入家人账户买房。这样的情况，在侦查阶段，警方往往会倾向于怀疑非法占有的意图，而非单纯经营失利。
所以，经营中记得保留与业务相关的合同、凭证、记录。哪怕生意失败，底账清楚也是法律上免于嫌疑的重要基础。
正常的企业在资金吃紧时，会缩减开支、想办法找融资、与供应商商量延期付款。这些行为有助于说明企业仍在努力经营，而不是在抽逃资产。我见过的一个滨江的案例，当事人在亏损后抵押了个人车辆来偿还部分债务，并主动联系债权人签订还款计划，这种态度在办案人员的眼中，与逃避责任的行为完全不同。
反之，如果在亏损前就将公司资金转到朋友账号，或者低价卖设备给亲戚，在亏损后还更换手机号、注销公司不清算债务，那就很容易陷入“非法占有”的嫌疑。这些行为在合同诈骗、诈骗罪中都是高风险的信号。
资金流向是很多案件的核心。正常经营下，收到的每一笔款项都有对应的支出和凭证，即便亏损，也是可追溯的闭环。如果账目中出现无法解释的断点，比如收了几位客户的货款后，大部分金额去向不明、毫无业务支撑，就会让办案机关怀疑资金被占用。
我曾经处理过一个案子，公司借入一笔不小的资金用于所谓扩大经营，但相当一部分却用来支付私人信用卡、旅游甚至购买奢侈品。这种情况，即便当事人口口声声说是经营失败，警方也可能认定涉嫌诈骗，因为资金流的用途脱离了合同和业务。
说了这么多，归根结底，企业主在经营困难时务必要守住三条底线：资金用途要明确、账目要对得上、亏损不能逃避责任。守住这三条分界线，即使生意失败，也能在法律风险上多一重保障。如果当事人的情况已经有可能触碰刑事风险，不要等到被立案再找律师，提前梳理证据、保持合法的资金流动，是最稳妥的做法。
叶斌律师，刑事辩护律师，浙江允道律师事务所主任，创始合伙人，执业十八年以来，专注刑事辩护领域，带领团队办理刑事案件超2000件，成功帮助上千名当事人争取到取保候审、不起诉、缓刑及罪轻判决。在诈骗罪、非法经营罪、开设赌场罪及卖淫类犯罪，销假类犯罪，性侵类犯罪，毒品犯罪等各类刑事案件有极其丰富的办案经验。团队承诺专业服务、追求有效辩护，在杭州有良好的口碑。
