在办理非法吸收公众存款这类案件时，我们经常会看到一份审计报告。报告上的数字，往往很吓人，几千万甚至更高。当事人家属看到这个数字，第一反应通常是脑袋“嗡”的一声，觉得天塌下来了。这个数字，在法律上被称为“非法吸收资金数额”，是决定案件走向和最终量刑的关键。但我想说的是，这个数字，真的就是最终的结果吗？不一定。
我遇到过很多家属，拿着审计报告来找我，声音都是颤抖的：“叶律师，我们家哪有这么多钱，这可怎么办？”我一般会先让他们坐下，倒杯水，慢慢说。其实，家属的这种困惑很正常。因为在很多非吸案件中，审计报告上的数字，反映的是“总的流水金额”，而不是当事人实际的“违法所得”。
这是两个完全不同的概念。我打个比方，你就明白了。这就像一个水池，审计报告往往只计算了在一段时间内，总共有多少水流进了这个池子。但它可能没去细算，有多少水又在同一时间从另一个口子流出去了。比如，当事人作为团队负责人，收到一笔十几万的款项，但他马上把其中的大部分，比如八九万，作为佣金发给了下面的同事。在他的银行账户里，这笔钱只是过了一下手。但如果只看进账，那这十几万就可能全部被算作了他的业绩。很多时候，办案机关为了办案方便，可能不会把每一笔银行流水都作为证据附在卷宗里，尤其是案情复杂、金额巨大的时候。他们会更依赖审计报告得出的那个总数。这就导致了账面数字和实际情况的巨大差异。
说到这，你可能会问，那我们把银行流水交上去，证明钱已经转走了，不就行了吗？问题恰恰就出在这里。提交银行流水，是一件需要非常谨慎的事情。我把它比作一场“赌博”。
为什么这么说？因为一份完整的银行流水，就像一个人的财务日记，里面记录了所有信息，有好有坏。如果你主动申请司法机关去调取，或者把自己手里的流水直接提交，万一里面有一些你没意识到，但对案情更不利的信息，那不就等于自己把一个更大的麻烦递上去了吗？这也是很多当事人和家属最纠结的地方，想用它来证明自己拿的少，又怕它引出更多问题。
我们见过很多这类案件的当事人，他们实际留在自己手里的钱，往往比银行流水体现的进账要小得多，大部分都作为各种费用支出去了。所以在处理这类案件时，我们必须要在银行流水上“下功夫”。
那么，面对这个看似天文数字的认定金额，到底该怎么办？根据我这十几年的办案经验，正确的做法应该是分三步走。
第一步，也是最重要的，就是不要自己“瞎操作”。家属拿到材料后，千万不要自己埋头研究，更不要急着把手里的银行流水直接交出去。专业的事，还是要交给专业的人来做。
第二步，把所有能找到的财务记录，尤其是银行流水，完整地交给辩护律师。注意，是交给律师，而不是办案机关。律师的作用，就是在这场“赌博”开始前，帮你提前看清底牌。我们会一笔一笔地核对流水，把对当事人有利的（比如转出去的佣金、退还给投资人的款项），和可能不利的（比如一些说不清来源的款项）都筛选出来。
第三步，基于律师的评估，再决定下一步的策略。如果评估下来，这份流水整体上是有利的，能够清晰地证明当事人的实际所得远低于指控金额，那我们就会制定策略，在合适的时机，以合适的方式提交给法庭。如果评估下来，这份流水风险太大，那我们就得另寻辩护思路，从其他角度去争取。最终的目标，就是把那个虚高的“非法吸收资金数额”降下来，落实到真正的“违法所得”上。这个数字每减少一点，对当事人来说，都是实实在在的利益，不仅关系到要退赔多少钱，更直接影响到最终的判决结果。
刑事案件，尤其是涉及复杂账目的经济犯罪，每一步都像在走钢丝。很多家属在最初的慌乱中，往往容易做出错误的选择。如果你正为这个天文数字般的认定金额而发愁，不知道手里的材料是好是坏，可以先把情况告诉我。我们先一起梳理一下，看看关键的突破口在哪里。
说到底，面对复杂的案卷和看似庞大的数字，找到正确的路径，远比盲目地担忧更有力量。作为辩护律师，我们的工作，就是拨开层层迷雾，找到那条通往最有利结果的路。
叶斌律师，刑事辩护律师，浙江允道律师事务所主任，创始合伙人，执业十八年以来，专注刑事辩护领域，带领团队办理刑事案件超2000件,成功帮助上千名当事人争取到取保候审、不起诉、缓刑及罪轻判决。在诈骗罪、非法经营罪、开设赌场罪及卖淫类犯罪，销假类犯罪，性侵类犯罪，毒品犯罪等各类刑事案件有极其丰富的办案经验。团队承诺专业服务、追求有效辩护，在杭州有良好的口碑。
